Ten poradnik to praktyczny przewodnik dla osób, które sprzedały nieruchomość lub prawa majątkowe. Pokażemy, jak krok po kroku wypełnić PIT-39. Dowiesz się, jak przygotować dokumenty, wypełnić formularz, obliczyć dochód oraz skorzystać z ulgi mieszkaniowej.
Omawiamy również, jak można rozliczyć się elektronicznie. Możesz to zrobić przez Twój e-PIT, portal podatki.gov.pl lub e-Deklaracje. Po wysłaniu deklaracji przez internet, otrzymasz UPO, czyli potwierdzenie jej złożenia.
Ten poradnik jest ważny dla rozliczeń za 2025 rok, które składa się w 2026 roku. Opisuje, jak obliczyć korzyści z pięcioletniego okresu dla nieruchomości nabytych po 31.12.2016. Dotyczy to również sprzedaży z lat 2020–2025.
W dalszej części znajdziesz przykłady i porady, jak uniknąć błędów przy wypełnianiu PIT-39. Chcemy, abyś łatwo poradził sobie z formularzem i uniknął poprawek czy kontroli.
Kluczowe wnioski
- Poradnik pokazuje krok po kroku, jak wypełnić pit 39.
- Obejmuje przygotowanie dokumentów i obliczenia podatku.
- Opisuje elektroniczne formy złożenia: Twój e-PIT, podatki.gov.pl, e-Deklaracje.
- Aktualne dla rozliczeń za 2025 r.; odniesienie do 5-letniego okresu.
- Zawiera przykłady i wskazówki, jak uniknąć najczęstszych błędów.
Czym jest PIT-39 i dla kogo jest przeznaczony?
PIT-39 to formularz do rozliczania dochodów ze sprzedaży nieruchomości. Dotyczy sprzedaży mieszkań, domów, działek oraz innych praw majątkowych. Ważny jest dla osób, które sprzedały nieruchomość lub udział w niej.
Definicja
Ten formularz pomaga pokazać dochód, który nie pochodzi z biznesu. Oblicza się w nim zyski i straty ze sprzedaży nieruchomości. Może też uwzględniać ulgi podatkowe, jeśli pieniądze zostały wydane na mieszkanie.
Kto musi wypełnić ten formularz?
Jeśli sprzedałeś nieruchomość przed upływem 5 lat od zakupu, musisz wypełnić PIT-39. Dotyczy to nieruchomości kupionych po 31.12.2016 roku.
Na przykład, jeśli kupiłeś dom w 2020 roku, musisz go rozliczyć do 2025 roku. Ważne jest, jeśli sprzedaż nastąpiła przed 5 laty.
Warto też wiedzieć o wyjątkach. Niektóre dochody, np. zainwestowane w dom, są zwolnione z podatku. Ale trzeba to zgłosić w deklaracji.
Ważne terminy związane z rozliczeniem
PIT-39 należy złożyć do 30 kwietnia roku po sprzedaży. Na przykład, deklarację za rok 2025 składasz do 30.04.2026. Jeśli termin wypada w weekend, przesuwa się na kolejny dzień roboczy.
Okres pięciu lat oblicza się od końca roku zakupu. Dla nieruchomości dziedziczonych, od kiedy spadkodawca je nabył.
Dla majątku wspólnego małżonków liczy się od chwili wejścia nieruchomości do wspólności. To określa, kto kiedy musi złożyć PIT-39.
Jak zdobyć potrzebne dokumenty do wypełnienia PIT-39?
Zanim zaczniesz wypełniać zeznanie, zbierz wszystkie potrzebne dokumenty. To pozwoli zaoszczędzić czas i uniknąć błędów. Informacje, jakie papiery są potrzebne i gdzie można znaleźć formularze oraz jak korzystać z formularza pit 39 online, znajdziesz poniżej.
Lista dokumentów
Podczas przygotowań, weź akt notarialny sprzedaży. Pokazuje on dochód, datę i strony transakcji. Zgromadź też dowody nabycia nieruchomości, jak akty zakupu, umowy darowizny czy postanowienia o spadku.
Przygotuj faktury VAT i inne pokwitowania kosztów. Należą do nich rachunki za remonty czy modernizacje. Ważne są również dowody opłat notarialnych, PCC i prowizje od pośredników.
Jeżeli miałeś kredyt hipoteczny, dołącz potwierdzenie spłaty. Załącz też faktury i umowy, które pokazują inwestycje zwiększające wartość domu.
Zbierz też dokumenty związane z wydatkami na cele mieszkaniowe. Chodzi o umowy zakupu nowych nieruchomości, faktury z budowy i potwierdzenia spłaty kredytów. Przy amortyzowanej nieruchomości załącz dokumenty o amortyzacji.
W przypadku nabycia nieodpłatnego, dołącz potwierdzenie zapłaty podatku od darowizn i spadków. Pamiętaj, by mieć dokumentację kosztów. To ważne, bo VAT-owe faktury są potrzebne do rozliczeń.
Gdzie szukać formularzy?
Oficjalne formularze są dostępne na stronach rządowych. Szukaj ich na portalu podatki.gov.pl i e-Urzędzie Skarbowym. Istnieje też możliwość korzystania z systemu e-Deklaracje lub Twój e-PIT w Ministerstwie Finansów.
Rozliczenia online ułatwiają też programy komercyjne, jak e-pity. Pozwalają one na elektroniczne wypełnianie i wysyłanie deklaracji.
Aby pobrać pit 39, odwiedź stronę Ministerstwa Finansów lub e-Deklaracje. Po wysłaniu deklaracji nie zapomnij zachować UPO, czyli potwierdzenia złożenia.
Krok 1: Przygotowanie do wypełnienia PIT-39
Zanim zaczniesz wypełniać formularz, uporządkuj ważne dane i papiery. To pozwoli ci szybciej pracować i unikasz błędów. Podajemy plan, jak przygotować pit 39 i jakie dowody zebrać.
Jakie informacje są potrzebne?
Przygotuj swoje dane: imię, nazwisko, PESEL lub NIP, datę urodzenia oraz adres. Określ rok podatkowy i czy to twoje pierwsze zeznanie czy poprawka.
Podaj nazwę twojego urzędu skarbowego. Zanotuj szczegóły transakcji: datę sprzedaży, kwotę z aktu i co sprzedajesz (mieszkanie, dom itp.).
Jak zebrać dane finansowe?
Skompletuj akty notarialne kupna i sprzedaży. Przygotuj faktury i inne dowody kosztów związanych z nieruchomością.
Zbieraj rachunki za wszystkie wydatki: PCC, prowizje, opłaty sądowe, koszty ogłoszeń. Jeśli stosowałeś amortyzację, dodaj dokumentację.
Praktyczne zalecenia:
- Utwórz listę kosztów z kwotami i numerami dokumentów.
- Uporządkuj papiery w kolejności od zakupu do sprzedaży.
- Policz całkowitą kwotę kosztów i odpisów amortyzacyjnych.
- Podziel wydatki na cele mieszkaniowe, jeśli chcesz skorzystać z ulgi.
Przy uldze mieszkaniowej zbierz potwierdzenia wydatków na dom. Pamiętaj, by dokumentować czas wydatków – zwykle to 2 lub 3 lata.
Przestrzegając tych kroków, łatwiej zbierzesz potrzebne info do pit 39. Wypełnienie formularza będzie proste.
Krok 2: Wypełnienie formularza PIT-39
Przed rozpoczęciem wypełniania, sprawdź swoje dokumenty i przygotuj dowody wydatków. To pomoże uniknąć błędów i kontroli. Kalkulator pit 39 ułatwi liczenie i zmniejszy ryzyko pomyłek.
Jak poprawnie wypełnić sekcje formularza?
W sekcjach A i B wpisz swoje dane, takie jak PESEL czy NIP. Dodaj rok podatkowy, wybierz właściwy urząd skarbowy. Dodaj też imię, nazwisko i adres.
W sekcji C wprowadź wysokość dochodu i ewentualną stratę. W polu 20 ujawnij całkowity przychód ze sprzedaży. W polu 21 wykazuj koszty uzyskania przychodu. To mogą być faktury zakupu, nakłady, PCC, opłaty notarialne i inne wydatki.
W polu 22 odnotuj odpisy amortyzacyjne, jeśli to niezbędne. Pole 23 służy do obliczenia dochodu. Gdy koszty przekraczają przychód, w polu 24 wskaż, że to strata.
W sekcji D obliczysz swoje zobowiązanie podatkowe. W polu 25 wskażesz ulgę mieszkaniową za udokumentowane wydatki. Pole 26 pokazuje dochód do opodatkowania. Na podstawie kwoty z pola 26, w polu 27 obliczysz podatek. Jeśli płaciłeś podatek za granicą, w polu 28 uwzględnij tę kwotę.
Najczęstsze błędy przy wypełnianiu
Wiele osób wpisuje wartość netto zamiast brutto jako przychód. Powszechnym błędem jest także pominięcie pewnych kosztów, np. prowizji. Błędne liczenie wydatków mieszkaniowych skutkuje nieprawidłowym wykazaniem dochodu.
Innym problemem jest nieuwzględnienie dochodu zwolnionego z podatku. Także nieprawidłowe wskazanie urzędu skarbowego bywa częste. Znajomość tych błędów pomaga w uniknięciu pomyłek przy wypełnianiu pit 39.
- Sprawdź, czy wpisujesz kwoty brutto.
- Zbierz i dołącz wszystkie dokumenty potwierdzające koszty.
- Oblicz udział wydatków mieszkaniowych prawidłowo na podstawie dowodów.
- Użyj kalkulator pit 39 w programie e-PITY lub innym narzędziu do rozliczeń.
- W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym.
| Pole | Co wpisać | Typowy błąd |
|---|---|---|
| 20 | Przychód brutto ze sprzedaży (umowa/akt) | Wpisanie kwoty netto zamiast brutto |
| 21 | Koszty uzyskania przychodu (prowizje, opłaty, remonty) | Brak wszystkich dokumentowanych kosztów |
| 23 | Dochód: przychód − koszty + odpisy amortyz. | Błędy arytmetyczne przy obliczaniu dochodu |
| 25 | Kwota zwolnienia mieszkaniowego (udokumentowane wydatki) | Błędne obliczenie udziału wydatków |
| 27 | Podatek 19% od dochodu do opodatkowania | Nie uwzględniono podatku zapłaconego za granicą |
Przy użyciu elektronicznego formularza PIT-39 proces wypełniania jest szybszy. Pamiętaj o kompletności dokumentów. Zapisuj obliczenia i przechowuj dowody wydatków, aby uniknąć korekt.
Jeśli nie jesteś pewny, jak obliczyć ulgę mieszkaniową, zachowaj wszystkie dokumenty. Skorzystaj z programu rozliczeniowego lub zasięgnij porady doradcy podatkowego. Kalkulator pit 39 może być tutaj pomocny.
Krok 3: Składanie PIT-39
Składanie deklaracji to ważny moment. Wybierz sposób, który jest dla Ciebie najlepszy. Deklarację można złożyć elektronicznie, co zmniejsza ryzyko pomyłek i przyspiesza pracę urzędu. Jeżeli potrzebujesz pomocy, istnieją usługi zarówno państwowe, jak i prywatne, które pomogą Ci wypełnić PIT-39.
Gdzie należy składać dokumenty? Najlepiej robić to elektronicznie przez portal podatki.gov.pl. Możesz skorzystać z Twój e-PIT, e-Deklaracje, czy komercyjnych programów jak e-pity. One wszystkie wysyłają dokumenty elektronicznie. Złożenie PITu na papierze w urzędzie też jest opcją, ale zajmuje więcej czasu.
Jak złożyć online
- Zaloguj się na portalu podatki.gov.pl używając Profilu Zaufanego, e-dowodu lub bankowości internetowej.
- Wybierz opcję Twój e-PIT, jeśli jest dostępna, i sprawdź swoje dane.
- Wpisz informacje o sprzedaży nieruchomości i zatwierdź formularz.
- Jeżeli korzystasz z zewnętrznego programu, wypełnij formularz i wyślij go przez e-Deklaracje.
Po wysłaniu formularza online dostaniesz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Zachowaj je. To dokument potwierdzający, że złożyłeś deklarację. Może być potrzebny, gdy pojawią się jakieś problemy.
Terminy
Deklarację PIT-39 trzeba złożyć do 30 kwietnia roku po roku sprzedaży. Na przykład, za 2025 rok, termin to 30.04.2026. Jeśli ten dzień wypada w weekend, mamy czas do następnego dnia roboczego.
Zaliczki na podatek od sprzedaży w roku sprzedaży nie są wymagane. Ale nie warto zwlekać ze złożeniem PIT-39. Może to uchronić przed kłopotami.
Jeśli szukasz pomocy przy wypełnianiu PIT-39, sprawdź instrukcje na podatki.gov.pl. Możesz też zadzwonić na infolinię urzędu skarbowego. Korzystanie z usług księgowej czy komercyjnych programów z kalkulatorem PIT-39 także jest dobrym pomysłem. Te opcje oferują gotowe wzory i pomagają w wysyłaniu, co sprawia, że proces jest łatwiejszy.
Co zrobić po złożeniu PIT-39?
Wysłanie PIT-39 to pierwszy krok. Ważne jest, aby od razu zająć się dokumentacją i obserwować, co się dzieje dalej. Przekazanie formularza przez internet przyspiesza cały proces. Uzyskane UPO to potwierdzenie, że nasze zeznanie zostało przyjęte. Nie zapomnij zachować UPO i wszystkich ważnych dokumentów, takich jak faktury, umowy czy akty notarialne. Mogą okazać się niezbędne, jeśli urząd skarbowy zechce coś sprawdzić.
Monitoring statusu zwrotu
Regularnie sprawdzaj, jak postępuje zwrot podatku pit 39, korzystając z portalu podatki.gov.pl. To tam znajdują się usługi Twój e‑PIT oraz e‑Urząd Skarbowy. Jeżeli podałeś numer konta bankowego, kontroluj także wyciągi bankowe. Dzięki temu szybciej zauważysz, kiedy pieniądze zostaną przelane. Posiadanie UPO oraz potwierdzeń przelewów ułatwi wyjaśnianie wątpliwości, jeśli zwrot się opóźni.
Możliwe konsekwencje błędów
Zdarza się, że w PIT-39 wkradnie się błąd. Na szczęście istnieje możliwość złożenia korekty, masz na to aż pięć lat. Korektę należy odpowiednio oznaczyć i wysłać do odpowiedniego urzędu skarbowego.
Niepoprawne zwolnienia lub dane mogą spowodować problemy. Urząd skarbowy może zażądać dodatkowej płatności z odsetkami. Dlatego warto mieć przy sobie dokumenty, które udowadniają nasze wydatki i przychody. Ułatwi to wyjaśnienie sytuacji podczas ewentualnej kontroli.
W razie niejasności, najlepiej poradzić się eksperta. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym. Dbanie o porządek w dokumentach i śledzenie aktualności od Ministerstwa Finansów pomoże uniknąć problemów i przyspieszy zwrot podatku.
